公司经营费用与预算管控方法
第一篇：销售费用与预算管控
2011财年XXX公司销售费用的管控取得了一定成绩，经营效益更是摆脱了亏损的帽子。总结刚刚过去的这个财年，XXX公司在销售费用的管控方法，主要在于分公司上下同欲，设定目标，高效执行的结果。具体措施如下：
一、思想统一
在分公司全体员工之间要深刻的确认一个事情，那就是费用是盈利的根本，钱是赚出来的，但更是省出来的，我们要合理的进行费用管控，砍掉一切无效的或者效率过低的成本，将规模性盈利做好，上到分总、下到导购，全员树立明确一个观念，就是分公司坚决管控费用的决心。
二、目标设定
（一）将年初总部制定的任务指标及去年同期各项费用的实际发生，分解到各个月，然后将分公司内部年初制定的规模与盈利的指标同样配比到各个月，并后续跟进，将月度的规模与利润指标，再次细分为月度销售任务、毛利率完成、运营费用、客户费用，及各项补贴。
（二）运营费用和客户费用最终细分为包括：包干费用、广告促销费用、直销费用、维修费用、业务基本费用、工资奖金类费用，应付返利费用、客户现款费用，预算就要对其进行点位卡死，对月度盈亏情况进行沙盘模拟，推行至全年。
三、坚持狠抓
预算管控的大旗举得牢，雷打不动的分公司预算会议，每月25号必按时召开，任何费用的预算全部进行卡点管控，根据年初制定的盈亏测算点位和预算逐个对照，超点位一律无条件核减，必须让大家知道，有多少资源办多大事情，要做到量入为出，费用的投入追求精、准、稳，真正做到不铺张、不浪费、有目的、有规划的发生各种费用。
四、流程管控
（一）预算分公司会议审核通过后，就要进行事中的管控，将其挂分公司内部OA，分派至各办经理、会计，让他们依据此预算，严格控制各项费用的发生，同时，最重要的就是要对大额、重点费用管控，实行分公司内部报告流程机制。如重点的广告促销类费用有文件规定：广告促销费用超1万元必须报告请示分总；展台制作必须以OA审批过后的报告作为制作的订单等等。
（二）办事处会计、分公司费用会计认真核查单据，对无预算费用的发生，抓到之后，按一定的报销比例给予相关责任人处罚，并且次月将对上月实际发生费用与分公司确定的预算终稿进行比对，整理数据后，进行分公司内部通报张贴。
五、奖罚机制
结合分公司平台对办事处的考核奖金，制定合理的预算执行考核机制，对经理、会计，进行200元左右的奖罚力度，奖优罚劣，奖多罚少，鼓励优秀，处罚不是目的，目的是让所有人、特别是管理者必须重视预算，月度会议一旦确定之后，必定是神圣而任何人都不可侵犯的。
第二篇：返利费用与流程管控
PSI进销存管理作为XXX公司销售管理的重要工具，不仅在分析、指导客户库存管理方面发挥了巨大作用，对分公司返利申报、审核等一系列流程，都起到了精细化管理的作用。它的重要性具体体现在：①价格定义的依据；②盘库补差、销售补利计算更简便、更快捷；③导购员提成计算的重要保障；④广告促销品发放的监管；⑤业务员更有精力做业务，财务返利审核更便捷；⑥有利于对货源的规划（包括客户及RDC大库）；⑦预提不在盲目，能够更精确的测算损益。以下是XXX公司PSI进销存及返利费用管理的方法：
一、全员参与、共同搭建
（一）老总、经理方面，高度重视，高度贯彻。在分公司、办事处大小例会不断的宣讲PSI系统的重要性，并要求全分公司各级人员不断了解、学习和运用。
（二）业务层面，要求是此项流程上传客户、下达导购员最忠实的执行者、维护者，在客户端、导购端将PSI系统讲深讲透。其次，分公司将客户创利率写进业务员的KPI，从思想上和行动上，将返利、补差在业务端贯彻到底。
（三）财务角度：系统的维护者。具体在于：
1、维护3.0系统的开单价必须与价格表保持完全一致,这是推行与保证PSI报表顺利进行的保障,这就需要分公司、办事处财务一定在月初维护好价格体系
2、特价申请：特价申请势必打破既定的价格体系，致使存货底价不一致，导致返利申报存在价格风险，如总部提供的买断样机政策，财务就要更细心的关注，如果严格套用价格表价格，就会出现严重的乌龙费用，对于特价要慎重再慎重。
3、税票改价：开单时价格和价格表一致，但是最终的成交价却进行了修改，导致存货底价不一致。
4、关注负卖：负买再正常不过的一种销售形式，没有货，但是因为客户交了定金，或者为了完成任务，先报上了销量，如果销售是清库机型，以后不会再有进货了的话，应及时调整负销售，把销售补利扣回，二是做盘库补差时，如果有数量变化的一定要扣盘库补差回来。这项工作的前提是盘库要及时而且彻底，否则很难发现。
5、实际盘库数量与PSI报表理论库存差异的调整方法：一是发现差异，及时跟踪处理，努力让实际库存和理论库存保持一致；二是一旦PSI专员将PSI报表给财务后，将返利入系统帐后，前期报的PIS就一定不要再进行更改调整了，如有错误，当在后续月中进行调整了。
6、关注客户性质的变化：这种情况在办事处比较特殊，一般是不多见的。但是如果因为合同签订点位变更，或者费用增加或减少以点位形式在开单价中体现的，我们就要注意，不同性质的客户，价格体系是不同的，如果不及时维护价格，就会导致同一型号，有不同的存货底价。
7、工程机开单：杜绝工程机流入商场零售，套取销售补利；盘库也要注意将工程机刨除在外，避免给客户多做库补。
（四）导购方面，要求分公司各导购员务必熟悉整个PSI流程，通晓销售补利的创造缘由，从导购端养成销售补利等记账、审核、勾兑的习惯。对于为多拿提成而虚报销量导致的进销存紊乱，一经查处，一律重罚。
（五）对于客户层面，公司要求业务员在给客户计算申报补利补差时，必须将PSI进销存系统提供给客户，并与客户库存相核对，让客户了解到创维返利计算兑付的合理合规依据，也使返利计算兑付的准确性和时效性大幅提升。要求客户配合公司日常盘点工作的顺利开展，同时请客户对导购员销量的上报监督、纠正，从而打造共赢平台。
二、设置专员、持续推进
（一）PSI监察员的设置及定位：
分公司要求，每个办事处必须设定PSI监察员一名，此人必须专员专用，不能与文员混淆使用。明确客户库存管理的第一责任人是业务员，PSI监察员是监督检查客户库存的专员，对办事处经理直接负责，归办事处财务管理、监督 、指导。
（二）PSI监察员的工作权责 ：PSI监察员的职责是对客户的库存进行实地的监察与管理、导购员工资的制作、样机管理的推动。
PSI监察员有权对所辖办事处的业务员、导购员进行监管，并对发现的问题给予整改和对相关人员进行处罚，根据差异数量（绝对值）对业务员、导购员处罚10元/台；对优秀导购员奖励，单人单次50元为上限，最高月度奖励不得超过500元。
（三）PSI监察员的待遇及考核：
PSI监察员的基本工资定为1300，报销费用不得低于1000，分公司对PSI监察员的考核设立5000元考核专项奖，分别对月度考核前两名的PSI检查员进行考核，第一名300元，第二名200元。PSI监察员为分公司及办事处的管理层人员，分公司大型分析会议、策略会议均要参加。PSI监察员每月休息两天。办事处经理应在分配奖金时倾斜PSI监察员。PSI考核内容:1、盘点的场次；2、盘点的准确率；3、盘点报告的书写的规范性。
（四）PSI监察员的工作要求：
1、PSI主管（PSI监察员兼任）每月至少要组织一次PSI专员视频会议，对各办事处存在客户库存问题及时发现并予以沟通解决，并对各办新人予以专业培训，保证其具备足够的专业知识胜任其职。
2、各办PSI监察员每月务必对本区域库存至少盘点一遍，**可抽查至少50%，每月23号办事处PSI监察员需与各商场导购员核对零售销量和价格，每月5号之前PSI监察员制作PSI盘点报告，办事处经理签发、办事处内通报，且汇总至分公司。
三、特殊业务，文件明确
（一）关于零售报销量，以客户交钱打发票为准，交定金的销售一律不得上报销量；交钱打发票未提货的上报销量，但是应备注未提货；已提货但未交款的不得上报销量，须督促业务员三天之内追缴回款，否则导购员无提成并对相应责任人进行处罚。月度任何商场必须提供零售数据，有ERP系统的必须提供ERP系统数据。
（二）乡镇批发以代理商将货发给客户为准，并开乡镇提货联。乡镇客户商用电视可以算作乡镇客户年度、月度任务，但在乡镇提货联必须备注商用电视，在代理商开单时备注商用电视。
（三）PSI监察员检查过程中要关注免费样机、寄存机，有ERP系统的客户要以客户ERP为准。每月月底业务员将ERP数据通报给PSI监察员，其他商场由业务员导购员上报到PSI监察员。对于跨办门店的如**、**苏宁门店并入**、**。
（四）对于乡镇直营店，为直接代理客户的门店，报零售数量而不是报乡镇提货。
（五）对于连锁客户又是各门店独自立户的门店，尽量避免调货，确需调货，必须有系统业务员拉出明细，对相应门店调整库存。
四、季度反查机制
（一）分公司要求办事处至少每个季度，进行一遍返利自查，对于系统计算的返利进行逻辑数量、逻辑金额复查，对于多申报返利进行逻辑扣减，并相应的和PSI核对调整客户库存。
（二）充分发挥分公司费用会计职能，按照总部对重点办事处返利进行审核的要求，对办事处返利进行核查。
（三）分公司办字文件明确规定：对于分公司会计审核出来的返利，对分公司会计给予总金额1%的奖励，对相应办事处会计给予1%的处罚。
（四）分公司费用、返利检查通报体制每月编制，分公司内部挂网，提升全员对于返利重要性的认知度。
五、开单限制（派生）
（一）分公司要求各办客户理论规范目标库存。
（二）2011年，XXX公司创新性的执行了客户开单型号限制的做法，源于的基础依然是整个分公司客户库存管理PSI系统，全分公司根据每月末客户的理论库存，客户连接型号，变成唯一性后，分公司设定一个合理的客户库存标准，对应区间分别设定为：允许开单、限制开单、停止开单，而后由于实际需要，取消了限制开单
。
（三）根据淡季、旺季，可以对客户库存的指标进行调整，具体规则是：上月末的该客户该型号理论库存小于3台的，或者小于（上个月销售+乡镇提货）总和的1.8倍，为允许开单，连锁客户则为2.1倍，进行控制。
