陈汝珺
【摘 要】中小企业是推动社会经济发展的重要力量，但是受到各种因素的影响，中小企业在融资方面面临限制条件较多、融资门槛高、融资渠道较少等困境，导致中小企业融资成功率很低，严重影响其发展。基于此，要强化对中小企业融资难题的全面研究，从提升中小企业金融实力、完善中小企业信用担保体系、拓展融资渠道、加强民间融资的规范化管理、构建完善的法律体系等方面解决融资难问题，助力中小企业长远发展，为市场经济的健康发展提供支持。
【关键词】中小企业;融资;困难;应对措施
【中图分类号】F276.3 【文献标识码】A 【文章编号】1674-0688（2021）12-0088-03
随着我国市场经济的发展，我国中小企业数量越来越多，中小企业在增加就业岗位、缴纳税金等方面发挥了重要且积极的作用。但是，由于自身经营管理水平低、信用体系不完善、融资渠道较少，中小企业在融资过程中面临很大的困难，企业经营发展难以得到充足的资金支持，严重影响中小企业的健康发展。这种现象也不利于市场经济活力的增强。基于此，要结合具体情况进行全面分析，综合考虑各个方面的影响因素，制定完善、系统的应对策略，有效解决中小企业融资难的问题，为中小企业的长远发展注入活力。
1 中小企业融资困难分析
1.1 企业自身的问题
中小企业在经营管理过程中缺乏科学、合理的经营管理理念，生产管理模式落后，导致企业经营效益不好，并且企业整体的金融实力难以满足金融机构的放贷要求，金融机构投资中小企业的风险较大，因此中小企业的贷款申请难以审批通过[1]。此外，中小企业内部管理机制不完善，缺乏有效的治理机构和财务管理体系，财务报表审核不规范，财务信息失真现象严重，而且缺乏财务信息披露意识，也没有相应的信息平台，导致社会各界和银行等机构无法获得中小企业的财务信息，对其经营状况等难以评估，缺乏贷款审批依据，因此很难为中小企业提供贷款。而且，中小企业的歇业倒闭率较高，增大了银行放贷风险;部分中小企业的信用不足，企业整体的诚信氛围不好，产品质量差、违法合同行为等较为严重，甚至部分中小企业缺乏对债务偿还的重视，经常出现恶意拖欠、逾期不还款的现象，增大了中小企业融资难度。
1.2 信用体系不完善
虽然我国建立了相应的融资担保体系，但是其结构不完整，对中小企业融资缺乏具体的指导，导致银行无法全面掌握中小企业的经营信息、业务信息、财务信息等，增大了银行贷款风险，也加大了对中小企业的贷款限制[2]。信用体系的不完善，导致金融机构难以对中小企业的信用等级开展科学、合理的评估和认定，难以预估投资风险，因此对其放贷意愿不高。中小企业信用体系建设不完善，导致担保机构承担的风险较大，再加上银行的风险转嫁，容易引起担保机构倒闭，对中小企业融资带来阻碍。
1.3 融资渠道单一
当前，中小企融资渠道主要有金融机构融资、民间借贷等。但是，由于中小企业自身发展规模较小，很多大型金融机构不愿意投资，对其投资限制性条件较高;民间融资环境较为复杂，缺乏有效的监督和管理机构和相应的政策，难以开展规范性的融资项目，中小企业需要承担的融资风险较大。此外，中小企业綜合金融能力不足，担保能力较差，难以达到债券融资的标准和要求[3]。虽然中小企业可以获得一定的金融资金，但是其融资费用非常高，包含贷款利息、担保费用、评估费用、债券管理费用等，增大了中小企业的经营负担。很多商业银行为了控制投资风险，一般对中小企业的贷款主要是
短期贷款，而中小企业长期使用贷款存在偿还困难，影响其融资信用等问题。
2 破解中小企业融资难的策略研究
2.1 提升中小企业自身的金融实力
2.1.1 完善财务管理机制
优化企业内部治理结构，围绕诚信建设系统性的企业文化体系，形成现代化的企业管理机制，成立董事会、监事会等，全面推进企业内部治理机构的优化建设。完善财务管理机制，结合企业的生产和发展要求，制定合理的财务会计科目，定期清查财产物资等，提升财务人员的专业技能和职业素养，严格按照国家相关规定进行规范化的财务管理，做到会计账目清晰明了和如实反映企业经营状况。建立与完善的财务信息披露机制，确保财务信息的公开化和透明化。大型企业的财务报表会定期发布，其经营状况、资产负债情况等能够清晰展现，因此银行能放心放贷，实现对金融风险的有效控制，但是很多中小企业缺乏信息披露意识，导致社会和银行不能了解其经营情况，无法预估贷款风险，对中小企业的贷款意愿较低。因此，中小企业要制定完善的财务信息披露机制，促进财务信息的公开化和透明化，为银行放贷提供依据。
2.1.2 提升中小企业的经营管理水平
提升企业的综合实力是解决中小企业融资难的重要手段。因此，要结合具体情况，优化企业内部经营管理，提升企业经营管理水平，促进企业综合实力的提升[4]。企业要注重人才的培养和引进，提升企业管理队伍的综合水平，实现科学管理。要全面开展市场调查，分析市场发展形势，推动供给侧结构性改革，结合市场发展需求和消费者的消费需求，对产品生产种类、销售模式等进行优化与改革，综合应用现代化的信息技术等促进企业营销效果的提升，增加企业市场份额，提升经济效益。积极引进新技术和新设备，实现企业产品更新换代，提升市场竞争力。在新会计准则下，建立会计机构，规范会计行为，合理编制财务会计报告，构建完善的财务管理机制，科学披露财务信息，提升贷款审批率。注重企业内部审计工作的独立性，保障审计数据客观性和真实性，消除银行对中小企业的偏见，拓展中小企业的融资渠道。
2.1.3 完善信息平台建设
中小企业要重视信息平台的建设，及时更新企业信息，既可以方便金融机构了解中小企业业务信息、财务信息、企业管理状态等，并在此基础上对企业的经营管理状态、发展形势进行分析，方便金融机构查询中小企业的征信，为其投资风险预估、贷款审批等工作提供详细、真实的数据，提升中小企业贷款的成功率。此外，通过信息平台的建设，实现企业内部信息的即时共享，强化各个部门之间的沟通协调，提高业务管理水平，为中小企业经营效益的提升奠定基础。
2.1.4 强化信用体系建设
中小企业的综合实力和诚信信用是金融机构衡量贷款审批和分析投资风险的关键性因素。因此，要逐渐培养中小企业的诚信意识，在生产经营中提升产品质量，不做违背合同、损害客户利益的事情，提升与客户之间的信任度，促进企业生产经营活动的持续开展;在企业内部建设良好的诚信文化氛围，增强全体员工诚信观念，在企业内部注重诚信教育宣传;在企业内部建立长效的信用管理机制，与金融机构维持良好的沟通关系，及时提供企业业务和管理动态，扫除中小企业融资障碍。
2.2 完善中小企业信用担保体系
金融机构不愿意给中小企业贷款的主要因素是中小企业金融实力较弱，投资风险较大，缺乏有效的担保机制[5]。基于此，政府要充分发挥自身的职能，为中小企业提供全面的扶持和帮助，构建国家性的担保组织，为中小企业提供专门化的融资担保服务，提升中小企业融资成功率;鼓励中小企业形成联动合作关系，共同合资创办担保基金，互助担保且互相监督，拓展融资渠道，优化融资环境;在同一行业中成立商业协会，为中小企业提供信用担保服务;此外，要进一步完善贷款制度，结合具体情况，适当放宽对中小企业融资的限制，对于数额较小的贷款，可以利用企业资产进行抵押贷款。
2.3 拓展融资渠道
由于金融机构对中小企业的融资限制较大，导致其融资渠道较少，很难满足中小企业发展过程中的资金需求。基于此，要全面拓展中小企业融资渠道，构建全方位、多角度、立体化的融资途径。政府要积极发挥自身的职能作用，采取一定的主动干预措施，适当放宽中小企业融资限制性条件，增加中小企业融资平台;政府可以结合对中小企业经营管理的评估，如果经营状态较好、发展前景较好且社会信誉较好的企业，可对其进行指导和培训，助力其上市融资;结合中小企业的特点，政府可以成立一些专门的政策性金融机构，为中小企业提供融资服务;强化立法，优化中小企业票据市场，完善中小企业融资服务机制，使其满足中小企业的经营发展需求;中小企业还可以结合实际情况，强化与多数金融机构的良好沟通关系，形成针对性的融资结构体系;创新融资方式，促进股权、债券融资的融合发展，中小企业需要对股权、债券融资的比例进行合理掌控和优化分配;商业银行可以结合具体需求，积极开发融资租赁、银行间短期融资券、资产证券化等融资形式。中小企业可以综合利用分散股权和发行债券两种方式;信息时代，综合应用互联网信息技术，构建第三方支付平台、互联网金融平台等，为中小企业提供新型的融资渠道，实现对中小企业的点对点扶持。
2.4 促进民间融资的规范化管理
商业性银行等大型融资机构对中小企业的贷款限制性条件较多，很多中小企业选择民间融资方式为企业经营发展提供运转资金[6]。但是，民间融资缺乏规范性和管理机制，企业需要承担的风险比较大，稍有不慎就很可能造成非法集资，对企业的正常经营造成影响。基于此，政府部门要强化对民间融资组织的管理，制定科学、合理的引导政策，构建完善的民间融资机制，强化对民间融资的监督和管理力度，并将其纳入金融监管体系，强化民间融资审批，尤其要对较大金额的融资项目和风险较大的项目进行严格的监管，并对企业的偿还能力进行准确的评估，实现民间借贷的制度化、规范化和法制化发展。可以建设风险投资公司或基金，实现私募基金的合法化转化。
2.5 构建完善的法律体系
政府要针对中小企业融资难的问题，制定一些优惠政策，建立健全金融法律体系，为中小企业提供全方位、多层次的担保系统[7]。可以在银行设置专门的贷款部门，为中小企业提供定制化的融资服务，制定有利于中小企业的融资政策，提升其融资成功率;为中小企业提供相应的政策性补贴，尤其是针对科技创新型行业，要加大补贴力度和财政支持;制定税收减免政策，在税收起征点、纳税税率方面给予一定的倾斜;设置贷款基金组织，对中小企业进行大力扶持。对于一些在融资项目中不守诚信的企业予以一定的惩处。
2.6 建设完善的征信体系
我国征信体系建设不足，难以对企业信用进行有效监管，导致很多中小企业出现融资失信问题，加大了金融机构的投资风险，也增大了中小企业融资难度[8]。因此，要结合具体情况，健全征信体系，有效控制中小企业融资风险。可以综合利用现代化的信息技术，构建网络信用体系平台，实现企业信用的智能化监管。例如，通过区块链技术的信息跟踪功能，实现对企业融资项目的全过程监督，改善以往银行对中小企业的融资偏见，提升信贷决策的科学性和合理性。实现大数据技术和区块链技术的有效性融合，深度挖掘金融数据信息，并利用云平台对相关数据进行分析，方便金融机构对中小企业的信用体系进行全方位的掌控。
3 结语
综上所述，随着我国市场经济的发展，我国中小企业数量逐渐增加，为市场经济注入活力，增加了就业岗位，也对财政税收做出了重大贡献，中小企业已成为推动社会经济发展的重要力量。但是，当前中小企业融资难成为社会性难题，主要原因是中小企业发展规模较小，缺乏有效的治理机制，财务信息披露不及时、信息体系不健全等，导致金融机构难以对中小企业的经营发展状况进行准确的评估，为了控制投资风险，对中小企业的融资申请审批率较低。此外，中小企业的融资渠道单一，融资成本高，缺乏有效的融资担保体系等问题，也造成中小企业融资难的困境。因此，要结合实际情况制定合理且全面的管理机制，提升中小企业的整体金融实力，构建完善的担保体系，强化法律体系建设，完善征信体系建设，促进民间融资规范化管理，拓展融资渠道等，解决中小企业融资难的问题。
参 考 文 献
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