财务部 内部管理体系手册
编制：
审核：
批准：
目 录
财务部组织架构图…………………………………………………………………………………..2 财务部经理岗位说明书……………………………………………………………………………5-7 会计主管岗位说明书……………………………………………………………………………….8-9 税务主管岗位说明书 ……………………………………………………………………………10-11 往来会计岗位说明书 ……………………………………………………………………………12-13 出纳岗位说明书……………………………………………………………………………………..14 资金/预算管理会计岗位说明书…………………………………………………………………15-16 代收款会计岗位说明书 …………………………………………………………………………17-18 薪资体系说明 ……………………………………………………………………………………19-27 财务部KPI考评体系………………………………………………………………………….……X 财务部工作流程图…………………………………………………………………………………..X
财务部组织架构图 财 务 部 经理 税务主管
会计主管
核算会计兼任
核算会计
往来会计
出
纳 资金/预算 管理会计
代收款会计
1、编制说明：
财务部设置岗位8个，人员编制7人，其中经理级1人，主管级2人，员工级4人。
经理级：财务部经理1人； 主管级：税务主管1人，会计主管1人； 员工级：核算会计1人（会计主管兼），往来会计1人，出纳1人管理会计1人，代收款会计1人。
2、部门职责分析表：
序号 职责框架 涉及项目 执行岗位 责任岗位 1 纳税核算 用友系统的管理及维护；
税务主管
财务部经理 2 税务账务核算、筹划及纳税申报等； 3 发票的领购、核销与开具； 4 公司各种证件的变更、年检及使用管理； 5 会计税务档案、凭证的整理与保管； 6 协助部门经理处理对内对外的沟通与协调； 7 主管上海盛岳账务核算； 8 工作效率、职业道德、出勤及卫生工作。
1 会计核算 代收款单据与往来账(结算方式为代收）的账实核对； 会计主管 财务部经理 2 按照会计准则及公司实际情况预提相关经营管理费用及银行利息； 3 按照会计准则及公司实际情况摊销相关经营管理费用； 4 生成组装单，及时审核会计凭证，作出正确的账务处理； 5 核算当月的经营成果，编制会计报表，做出财务分析； 6 组织部门进行资金盘点与库存盘点； 7 编报日报、月报，提供考核数据； 8 组织会计凭证的整理与会计档案的保管； 9 财务印鉴的保管； 10 工作效率、职业道德、出勤及卫生工作。
1 资金与预算管理 网上银行货币资金的支付授权； 资金/预算管理会计 会计主管 2 库存现金限额的拨付； 3 费用报销单据及借款业务的审核与账务处理； 4 资金日报的编制与盘点； 5 银行空白凭证及空白支票、电汇凭证等票据的管理； 6 部门月度预算的编制； 7 公司月度预算及执行情况； 8 工作效率、职业道德、出勤及卫生工作。
1 资金收支与报销 办理货款及其他项目的收存付款手续； 出纳 会计主管 2 负责报销凭证的审核及报销手续； 3 查询银行资金到帐情况； 4 按照资金管理规定使用资金账户及密码； 5 银行日记账/现金账的核对； 6 合理调整账户结余资金，不定时盘点资金库存； 7 工作效率、职业道德、出勤及卫生工作。
1 往来账款管理 检查审核采购入库单并生成采购发票； 往来会计
会计主管
2 所有采购发票及销售发票生成并与销售内勤复核 3 维护变更客户资料
定额发票的监管与控制 4 根据商品组装单做其他出、入库单据 5 核对应付账款明细账 6 负责组织存货及行政办公用具的盘点及监督工作 7 编报日报及月报； 8 工作效率、职业道德、出勤及卫生 1 收款单付款单核销管理 2 往来账账务登记与核算处理 3 货款催收的及时性与催收效果 4 应收账款额度与账龄控制 5 编报日报及月报； 6 账龄分析与账款清收会的组织与效果 7 工作效率、职业道德、出勤及卫生工作综合评价 1 代收款款项及单据管理
核对托运单与报表是否相符，安全保管托运单； 代收款会计 会计主管 2 向拿款员分配代收款单据，对超期的应单独反映，编制拿款员挑单明细表； 3 核对收款员回款单，编制代收款核销确认登记表； 4 与售后业务部及时沟通、反馈与解决代收款中出现的异常； 5 编报日报及月报； 6 按月整理与保存发货单； 7 工作效率、职业道德、出勤及卫生工作综合评价
备
注：
根据目前会计核算内容，现岗位及人员配置如下：
岗
位 姓
名（暂空） 税务主管
会计主管（代职考察期）
往来会计
出 纳
资金/预算管理会计
代收款会计
财务部经理岗位说明书
1基本职位信息 职位名称 所属部门 直属上级 直属下级 填写日期 财务部经理 财务部 总经理/董事长 会计主管/税务主管
2职位目标 负责组织公司会计核算、纳税核算、财务管理工作；控制与审查费用支出；为公司重大决策提供数据参考依据。
3职责任务、要求 序号 工作职责 具体工作任务 工作标准要求及结果 1. 协助总经理/董事长制定财务规划 1. 根据公司发展战略，组织制定财务规划。
2. 参与公司重大财务问题的决策。
3. 关注外部资金、市场动态，及时为公司重大经营决策提供信息支持。
每年12月25号前完成财务规划 2. 组织公司财务预决算 1. 根据公司经营目标，组织和指导各部门编制财务预决算。
2. 组织汇总各部门预算，组织编制公司财务预算执行报告。
3. 根据公司经营情况，组织审核修正财务预算。
每年12月25号前完成财务预算
3. 组织核算公司生产经营成果 1. 组织各独立经营单位的经营成果核算，提出成本控制指标建议。
2. 组织生产加工单位的产品成本核算、经营成本成果核算。
按照会计月度每月核算一次生产经营成果 4. 负责财务监督与管理工作 1. 监督会计账务处理，确保入会计分录的真实性和准确性。
2. 监督仓库的出、入、存和定期组织盘点工作。
根据实际情况 实行月度、季度、年度盘点库存 3. 定期组织固定资产、流动资金清点、核实工作。
每年一月份盘点固定资产；每月31号盘点现金和银行存款；不定时盘点不少于一次。
4. 监督应收帐款的回收与检查，组织对不良债权处置。
5. 负责组织税务筹划，合法纳税。
符合税法要求 5. 组织公司财务分析工作 1. 定期组织编制会计报表。
2. 定期组织编写财务分析报告，分析公司偿债能力、经营能力、盈利能力、成长能力，并提出财务建议。
每月3号财务报表编制完成，一季度编写一次财务析报告，每年一次年度财务分析。
6. 检查指导会计凭证，核准总账与分类账 1. 检查指导会计分录的设置，核对各类凭证的准确性、真实性和完整性。
保证记录数字的真实性和资料的完整性 2. 检查审核各类日记账、分类账和总账。
保证总账与分类账相符 7. 合理安排资金，保证满足经营活动资金需求 1. 制定月度资金收支计划。
2. 负责制定信贷计划，组织资金筹措、调度及清偿。
8. 组织内部管理工作 1. 制定和完善财务管理的各项制度，监督检查执行情况。
执行财务制度 2. 负责公司财务人员队伍建设，提出对下属人员的调配、培训、考核意见。
按照绩效考核管理规定和培训计划执行 3. 负责协调本部门与其它部门间关系，解决争议。
4. 负责指导下属员工制定阶段工作计划，并督促执行。
5. 负责控制部门预算，降低费用成本。
按工作计划和本部门费用预算执行 9. 为员工修订职位说明书 为员工修订职位说明书 每年12月份完成 10. 对员工实施绩效管理 1. 对员工宣传绩效管理思想政策和制度 2. 与员工一起来确立关键绩效指标 3. 对员工进行绩效辅导、记录和反馈 4. 考核绩效表现、反馈考核结果 按照绩效考核管理规定执行 11. 完成领导交付的其它任务 认真及时完成总经理交办的其他临时工作。
按时完成任务 4工作权限 对公司资金筹资方式有建议权 对各部门提交的预算报告有提出修改意见的权力 对下级上报的各种报表、预算报表有审批权 有对各项费用开支的审核权 对限额资金使用有批准权 有对直接下级岗位调配的建议权、任命的提名权和奖惩建议权 对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权 5协作关系
协作对象 协作内容或内容 对内部协作 公司各部门 审核监督公司各相关部门财务预、决算执行情况等 对外部协作 税务局、银行、工商
纳税、财务报表、融资、
6任职资格 项目 内容 教育背景 财务管理、会计相关专业专科以上学历或者相当学历 培训经历 受过财务管理、企业运营流程等方面的培训。
经验要求 5年以上会计工作经验，3年以上财务管理经验 技能技巧要求 u 具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验。
u 能够熟练使用各种办公室软件和各种财务软件。
u 精通国家财税法律规范，具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验。
工作态度 u 责任心强、作风严谨、工作仔细认真。
u 有较强的沟通协调能力。
u 有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神。
7工作条件 项目 内容 使用工具／设备 计算机、一般办公设备 及通讯设备 工作场所 办公室 环境状况 适度环境状况 危险性 基本无危险，无职业病危险。
确认签名：
会计主管岗位说明书
1基本职位信息 职位名称 所属部门 直属上级 直属下级 填写日期 会计主管 财务部 财务部经理 出纳/往来会计/成本预算会计/代收款会计
2职位目标 负责公司财务分析，主管公司会计核算工作；负责应收帐款管理。
3职责任务、要求 序号 工作职责 具体工作任务 工作标准要求及结果 1 协助财务部经理制定部门工作规划 协助财务部经理制定本部门的工作规划。
起草本部门工作规定报财务部经理 2 负责公司的财务状况分析 1. 负责对公司财务状况、经营情况、合同执行情况进行分析并撰写分析报告。
2. 负责公司业务的收入、成本、费用、利润分析。
一季度编写一次财务析报告，每年一次年度财务分析 3 负责会计核算、财务报表编制和审核 1. 负责会计核算工作，确认销售收入，为销售部门业绩考核提供财务数据。
2. 负责审核会计。
凭证数字准确，考核衣据真实。
3. 负责财产的清查盘点工作。
每年一月份盘点固定资产，每月31号盘点现金和银行余额，不定时盘点不少于一次 4. 负责编制本公司的财务报表，并经财务部经理审核后上报给有关领导。
编制账务报表每月一次，经理审核后上报 5. 负责财产台帐的登记、核对、保管。
6. 负责凭证、帐簿等会计资料的保管和定期归档工作。
一年归档一次财务凭证、账簿、报表，分类编号存档，并记录 4 参与预算工作 1. 参与汇总编制各部门财务以及公司总预算。
2. 监督销售部门销售收入预算的执行情况 参与编制公司预算
3. 进行汇总分析。
每月5号分析上月销售收入与预算收入情况，并向财务部经理汇报 5 监督资金使用情况 1. 负责汇总、分析、编制公司资金来源运用表和差异分析报告，并定期上报。
2. 配合其他会计进行有关帐务处理。
6 应收帐款管理 1. 协助财务部经理制定应收帐款管理政策。
2. 登记应收帐款台帐以及其他的应收、预收、预付账户。
协助领导制定应收账款政策，建立应收、应付明细 3. 每月编制各客户应收帐款详细资料，并提交给财务部经理及业务部门。
4. 负责应收帐款帐龄分析、平均收账期分析、坏帐分析。
每月5号前编制应收账款分析报告，报财务部经理 7 为员工修订职位说明书 为员工修订职位说明书 每年12月份完成 8 对员工实施绩效管理 1. 对员工宣传绩效管理思想政策和制度 2. 与员工一起来确立关键绩效指标 3. 对员工进行绩效辅导、记录和反馈 4. 考核绩效表现、反馈考核结果 5. 进行绩效满意度调查并将调查结果反馈给人资部 按照绩效考核管理规定执行 9 领导交付的其他工作任务 认真及时完成领导交办的其他临时工作。
按时完成任务 4工作权限 对不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入帐权。
具有会计凭证、帐簿的审核权。
没有或未被授权调阅会计档案人员的拒绝调阅权。
财务收支活动的监督检查权和分析评价权。
违反国家政策、财务法律法规、公司财会制度的行为的劝阻权。
各部门有关资料和报表的索取权。
5协作关系
协作对象 协作内容或方式 对内部协作 公司其他部门 各部门有关财务凭证和财务相关资料的索取等。
对外部协作 银行
6任职资格 项目 内容 教育背景 会计专业、财务管理专业专科以上学历或者相当学力 培训经历 会计培训、财务管理培训 经验要求 3年以上会计工作经验 技能技巧要求 u 精通会计、财务管理知识 u 具备相应的法律、外汇、外贸知识 u 能够熟练使用计算机和财务软件 工作态度 认真、敬业、负责 7工作条件 项目 内容 使用工具／设备 计算机、一般办公设备 及通讯设备 工作场所 办公室 环境状况 适度环境状况 危险性 基本无危险，无职业病危险。
确认签名：
税务主管岗位说明书
1基本职位信息 职位名称 所属部门 直属上级 直属下级 填写日期 税务主管 财务部 财务部经理 无
2职位目标 负责公司账务核算及纳税申报工作。
3职责任务、要求 序号 工作职责 具体工作任务 工作标准要求及结果 1 用友系统管理 1. 根据行业特点运用会计软件的功能；
2. 负责会计软件的系统维护； 3. 负责软件中使用权限的分配与检查； 4. 负责资料的保密性与安全性。
2 税务账务核算、筹划及纳税申报等； 1. 负责纳税单位的账务核算； 2. 负责对外会计报表的编制； 3. 负责纳税策划与纳税检查； 4. 负责纳税申报； 5. 认真执行发票管理规定开具发票。
以税法为标准纳税申报与纳税审查 3 证件的变更、年检及使用管理； 1. 负责所属公司的各种证件的变更、年检； 2. 负责证件使用登记与管理； 确保证件的有效性与安全性 4 税务会计档案的整理与保管； 1. 负责会计账簿的归档； 2. 负责纳税资料的归档； 3. 负责发票的购买、缴销与存放。
按会计制度及发票管理规定执行 5 协助部门经理沟通与协调对内对外关系； 主要是协调工商税务的关系与方案制定 。
确保业务处理顺畅 6 主管上海盛岳核算账务； 负责上海盛岳公司的账务。
每月3号上报财务报表 7 工作效率、职业道德、出勤及卫生
1. 认真及时完成领导交办的临时工作； 2. 履行职业道德； 3. 遵守公司的出勤、卫生等规章制度。
执行公司的保密制度及出勤等管理规定 4工作权限 1.用友软件的管理权与检查权； 2.没有或未被授权调阅会计档案权力的人员的拒绝调阅权 3.违反国家政策、财务法律法规、公司财会制度的行为的劝阻权。
5协作关系
协作对象 协作内容或方式 对内部协作 公司各部门
对外部协作 税务
工商
6任职资格 项目 内容 教育背景 财税会计专业或者其他相关会计专业专科以上学历或者相当学历 培训经历 受过会计、税法、 经济法等方面的培训。
经验要求 u 5年以上财务工作经验 技能技巧要求 ◆熟悉税法及会计制度； ◆熟悉公司法及相关工商管理政策与流程； ◆熟悉有关税务流程办理； ◆熟练使用办公软件。
工作态度 认真、敬业、负责 7工作条件 项目 内容 使用工具／设备 计算机、一般办公设备及通讯设备 工作场所 办公室 环境状况 适度环境状况 危险性 基本无危险，无职业病危险。
确认签名：
往来会计岗位说明书
1基本职位信息 职位名称 所属部门 直属上级 直属下级 填写日期 往来会计 财务部 会计主管 无
2职位目标 负责往来账款的会计核算与监督工作。
3职责任务、要求 序号 工作职责 具体工作任务 工作标准要求及结果 1. 收款单付款单核销管理 1. 审核收付款单据， 2. 核销单位往来款项
确保核销工作按日准确、及时完成 2. 往来账账务登记与核算处理 1. 对收付款业务进行会计凭证处理 2. 负责账务的核对与登记 确保往来账款的准确性 3. 采购、销售发票的生成 1. 检查审核采购入库单并生成采购发票 2. 所有采购发票及销售发票生成并与销售内勤复核 确保审核及时无误 4. 货款催收的及时性与催收效果 对超账龄的款项进行列表上报。
严格按合同、协议监督货款催收，有力度有效果， 5. 维护变更客户资料 负责所有客户档案的录入、变更。
6. 定额发票的监管与控制 负责定额发票使用审查与发放
7. 供应商及客户账款的对账工作 定期清查、对账，核实客户信用及额度。
严格往来账款的额度与账龄控制，对账及时，严格监督。
8. 账龄分析与账款清收会的组织与效 1. 负责账款账龄数据的提供 2. 负责清收会议结果的记录与跟踪。
按时完成，分析到位 9. 组织存货及行政办公用具的盘点及监督工作 按照资产管理办法清查资产。
按时完成任务 10. 价格审核 对成本价或售价的变动进行查询与建议
11. 工作效率、职业道德、出勤及卫生
1.认真及时完成领导交办的临时工作； 2.履行职业道德； 3.遵守公司的出勤、卫生等规章制度。
执行公司的保密制度及出勤等管理规定 4工作权限 各类回款凭证的审查权 各类代收款单据的审核权 各家托运站的选择建议权 所有客户信用及额度的审查与建议权 5协作关系
协作对象 协作内容或内容 对内部协作 公司各部门 沟通与协调 财务部经理、财务部主管 请示汇报工作 对外部协作
6任职资格 项目 内容 教育背景 财务会计专业或者其他相关会计专业专科以上学历或者相当学力 培训经历 财务管理培训、会计培训 经验要求 u 1年以上会计工作经验 技能技巧要求 u 具备相应的财务管理知识、会计知识 u 能够熟练使用各种办公室软件和各种财务软件 工作态度 认真、敬业、负责 7工作条件 项目 内容 使用工具／设备 计算机、一般办公设备及通讯设备 工作场所 办公室 环境状况 适度环境状况 危险性 基本无危险，无职业病危险。
确认签名：
出纳岗位说明书 1基本职位信息 职位名称 所属部门 直属上级 直属下级 填写日期 出纳 财务部 会计主管 无
2职位目标 办理现金收付、报销、票据开具手续和银行结算业务。
3职责任务、要求 序号 工作职责 具体工作任务 工作标准要求及结果 1 核实原始票据并分类记账，办理报销手续 1. 负责日常现金报销工作。
2. 负责审核收付款凭证。
3. 负责每日盘点现金，编制现金日报表。
4. 定期核对现金日记账与总账，保证账账、账款相符。
现金业务日清月结 2 银行票据及银行卡折的管理 负责执行票据及卡折的使用保管管理制度。
执行资金管理制度 3 工资发放 负责复核员工工资表，及时正确发放公司员工薪酬。
及时准确 4 领导交办的其他工作 认真及时完成领导交办的其它临时工作。
按时完成任务 4工作权限 对不符合财经法规和公司制度的原始凭证拒绝入帐和拒绝支付现金权。
5协作关系
协作对象 协作内容或方式 对内部协作 公司其它部门 各部门提交的原始凭证的审核 对外部协作 银行
6任职资格 项目 内容 教育背景 会计专业中专以上学历或者相当学力 培训经历 会计基础培训 经验要求 u 1年以上工作经验 技能技巧要求 u 掌握会计基础知识、了解一定的财务管理知识及相关的政策法规 u 能够熟练使用计算机和财务软件 工作态度 认真、敬业、负责 7工作条件 项目 内容 使用工具／设备 计算机、一般办公设备及通讯设备 工作场所 办公室 环境状况 适度环境状况 危险性 基本无危险，无职业病危险。
确认签名：
资金/预算管理会计岗位说明书
1基本职位信息 职位名称 所属部门 直属上级 直属下级 填写日期 资金/预算管理会计 财务部 会计主管 无
2职位目标 费用报销业务的账务处理及预决算编制 3职责任务、要求 序号 工作职责 具体工作任务 工作标准要求及结果 1 网上银行货币资金的支付授权； 1. 审核付款时提交的账号、收款人、金额是否正确； 2. 支付密码的保管及保密； 3. 配合并审核出纳付款。
现金业务日清月结 2 库存现金限额的拨付； 负责执行票据及卡折的使用保管管理制度。
执行资金管理制度 3 费用报销单据及借款业务的审核与账务处理； 1. 审核各种费用单据及借款凭证； 2. 根据费用报销单及时作会计凭证编制； 3. 配合出纳对账，做到账实相符。
账务及时处理，做到账实相符 4 资金日报的编制与盘点； 负责复核员工工资表，及时正确发放公司员工薪酬。
及时准确 5 银行空白凭证及空白支票、电汇凭证等票据的管理； 1. 银行空白凭证及空白支票、电汇凭证等票据的保管； 2. 银行空白凭证及空白支票、电汇凭证等票据的领用备案； 3. 根据银行出具的付款凭单做会计凭证处理； 保管严密 6 部门月度预算的编制； 1. 根据部门的实际发生情况做月度预算表； 2. 月末根据本月预算执行表对预算执行进行分析。
要求分析准确 7 公司月度预算及执行情况； 1.汇总各部门的预算表，对不合理成本预算提出修改意见； 2.编制月度预算执行明细表，分析变化并上报； 控制预算 8 工作效率、职业道德、出勤及卫生工作。
认真及时完成领导交办的其它临时工作。
按时完成任务 4工作权限 对不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入帐和拒绝支付现金权 对不符合网上银行操作流程的业务有拒绝权 有对资金的抽盘权 5协作关系
协作对象 协作内容或方式 对内部协作 公司其它部门 各部门提交的原始凭证的审核 对外部协作 银行
6任职资格 项目 内容 教育背景 会计专业中专以上学历或者相当学力 培训经历 会计基础培训 经验要求 u 2年以上工作经验 技能技巧要求 u 掌握会计基础知识、了解一定的财务管理知识及相关的政策法规 u 能够熟练使用计算机和财务软件 工作态度 认真、敬业、负责 7工作条件 项目 内容 使用工具／设备 计算机、一般办公设备及通讯设备 工作场所 办公室 环境状况 适度环境状况 危险性 基本无危险，无职业病危险。
代收款会计岗位说明书
1基本职位信息 职位名称 所属部门 直属上级 直属下级 填写日期 代收款会计 财务部 财务部主管 无
2职位目标 负责代收款单据的整理、分发与回款登记 3职责任务、要求 序号 工作职责 具体工作任务 工作标准要求及结果 1 托运单核对与安全保管 核对托运单与报表是否相符，安全保管托运单； 为工作规化提供数据 2 分配代收款单据，
1. 想收款员分配代收款单据并办理分发登记与回收记录 2. 对超期的应单独反映，编制拿款员挑单明细表。
确定各部门预算，监督预算执行，每月5号上报上月预算执行情况报告 3 核对收款员回款单，编制代收款核销确认登记表； 1. 负责下午对收款员交回的款项、缴款单进行登记； 2. 对收款员交回的代收款单据进行登记 每月3号前核算完毕上月实际产品成本，提交成本、费用报表 4 审查代收款单据 负责与售后业务部及时沟通、反馈与解决代收款中出现的异常； 每月4号提交上月产品成本分析报告；每月12月28号提交本年度成本核算报告和下年度成本控制方案 5 编报日报及月报； 负责代收款单据及回收日报的编制 每月28号盘点成品库存，编制盘点表上报 6 工作效率、职业道德、出勤及卫生
1.认真及时完成领导交办的临时工作； 2.履行职业道德； 3.遵守公司的出勤、卫生等规章制度。
执行公司的保密制度及出勤等管理规定 4工作权限
对托运站的选择有建议权； 对客户信用进行评定； 5协作关系
协作对象 协作内容或方式 对内部协作 公司各部门 就公司成本核算有关问题与公司各部门沟通、协作和交流 对外部协作
6任职资格 项目 内容 教育背景 会计专业、财务管理专业专科以上学历或者相当学力 培训经历 成本会计培训、财务管理培训 经验要求 u 1年以上会计工作经验 技能技巧要求 u 精通成本会计知识，掌握相应的财务管理知识 u 具备相应的法律知识 u 能够熟练使用计算机和财务软件 工作态度 认真、敬业、负责 7工作条件 项目 内容 使用工具／设备 计算机、一般办公设备及通讯设备 工作场所 室内（办公室） 环境状况 适度环境状况 危险性 基本无危险，无职业病危险。
确认签名：
财务部内部2012年度人力成本预算表
序号 编制职位 编制人数 月薪 基数 月薪组成 执行周期 月度社保 年度薪资 1 经
理 1 6000
--- 72000 2 税务主管 1 A级 2700 2160+540
317 36204 B级 3000 2400+600
317 39804 C级 3300 2640+660
43404 3 会计主管 1 A级 2600 2080+520
31200 B级 2800 2240+560
33600 C级 3000 2400+600
36000 4 往来会计 1 A级 1700 1360+340
20400 B级 1900 1520+380
22800 C级 2100 1680+420
25200 5 出 纳
1 A级 1750 1400+350
21000 B级 1950 1560+390
23400 C级 2150 1720+430
25800 6 资金/预算管理会计 1 A级 1700 1360+340
20400 B级 1900 1520+380
22800 C级 2100 1680+420
25200 7 代收款会计 1 A级 1700 1360+340
20400 B级 1900 1520+380
22800 C级 2100 1680+420
25200 合计 7
------------
部门年薪预算
说明：
1、月薪基数=月基本薪金+考核薪金。
2、单项合计=月薪基数*编制人数 3、部门年薪预算额=部门人员年薪总和
税务主管岗位薪金方案
一、薪金构成：
1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助 2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项 3、基本薪金基数=级别月薪*80% 4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20% 5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额 6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额 7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。
8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。
二、月度薪金：
（单位：元） 职 级 岗位 分类 级别 岗位 平均 年薪 级别 月薪 月基本薪金 （级别月薪*80%） 绩效薪金（级别月薪*20%） 年度社保补助（固定额）
薪资调整说明 主管级 财务 试用 税务主管
2000 ----- ------ ------- 1、进入公司转正后执行A级2700元；
2、进入公司工作满12个月经综合考评合格后执行B级3000元；
3、进入公司工作满24个月经综合考评合格后执行C级3300元。
正式 A级 36204 2700 2160 540 3804 B级 39804 3000 2400 600 3804 C级 43404 3300 2640 660 3804
会计主管岗位薪金方案
一、薪金构成：
1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助 2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项 3、基本薪金基数=级别月薪*80% 4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20% 5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额 6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额 7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。
8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。
二、月度薪金：
（单位：元） 职 级 岗位 分类 级别 岗位 平均 年薪 级别 月薪 月基本薪金 （级别月薪*80%） 绩效薪金（级别月薪*20%） 年度社保补助（固定额）
薪资调整说明 主 管 级
财务
试用 会计主管
2000 ----- ------ ------- 1、进入公司转正后执行A级2600元；
2、进入公司工作满12个月经综合考评合格后执行B级2800元；
3、进入公司工作满24个月经综合考评合格后执行C级3000元。
正式 A级 35004 2600 2080 520 3804 B级 37404 2800 2240 560 3804 C级 39804 3000 2400 600 3804
往来会计岗位薪金方案
一、薪金构成：
1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助 2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项 3、基本薪金基数=级别月薪*80% 4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20% 5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额 6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额 7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。
8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。
二、月度薪金：（单位：元）
职 级 岗位 分类 级别 岗位 平均 年薪 级别 月薪 月基本薪金 （级别月薪*80%） 绩效薪金（级别月薪*20%） 年度社保补助（固定额）
薪资调整说明 会计人员 财务
试用 往来会计
1300 ----- ------ ------- 1、新参加工作或缺乏专业工作经验者转正后执行A级1700元；
2、进入公司工作满一年经综合考评合格后执行B级1900元 ；
3、进入公司工作满2年经综合考评合格后执行C级2100元；
4、有成熟的专业工作经验并经试用期试用合格后转正者直接执行B级1900元。
正式 A级 20400 1700 1360 340
B级 22800 1900 1520 380
C级 25200 2100 1680 420
出纳岗位薪金方案
一、薪金构成：
1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助 2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项 3、基本薪金基数=级别月薪*80% 4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20% 5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额 6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额 7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。
8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。
二、月度薪金：
（单位：元） 职 级 岗位 分类 级别 岗位 平均 年薪 级别 月薪 月基本薪金 （级别月薪*80%） 绩效薪金（级别月薪*20%） 年度社保补助（固定额）
薪资调整说明 会计人员 财务
试用 出纳
1300 ----- ------ ------- 1、新参加工作或缺乏专业工作经验者转正后执行A级1750元；
2、进入公司工作满一年经综合考评合格后执行B级1950元 ；
3、进入公司工作满2年经综合考评合格后执行C级2150元；
4、有成熟的专业工作经验并经试用期试用合格后转正者直接执行B级1950元。
5、本出纳岗位薪酬只试用于华泰工美出纳，其他公司出纳薪酬同往来会计。
正式 A级 21000 1750 1400 350
B级 23400 1950 1560 390
C级 25800 2150 1720 430
资金/预算管理会计岗位薪金方案
一、薪金构成：
1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助 2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项 3、基本薪金基数=级别月薪*80% 4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20% 5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额 6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额 7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。
8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。
二、月度薪金：
（单位：元） 职 级 岗位 分类 级别 岗位 平均 年薪 级别 月薪 月基本薪金 （级别月薪*80%） 绩效薪金（级别月薪*20%） 年度社保补助（固定额）
薪资调整说明 会计人员 财务
试用 资金管理/预算会计
1300 ----- ------ ------- 1、新参加工作或缺乏专业工作经验者转正后执行A级1700元；
2、进入公司工作满一年经综合考评合格后执行B级1900元 ；
3、进入公司工作满2年经综合考评合格后执行C级2100元；
4、有成熟的专业工作经验并经试用期试用合格后转正者直接执行B级1900元。
正式 A级 20400 1700 1360 340
B级 22800 1900 1520 380
C级 25200 2100 1680 420
代收款会计岗位薪金方案
一、薪金构成：
1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助 2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项 3、基本薪金基数=级别月薪*80% 4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20% 5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额 6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额 7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。
8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。
二、月度薪金：
（单位：元） 职 级 岗位 分类 级别 岗位 平均 年薪 级别 月薪 月基本薪金 （级别月薪*80%） 绩效薪金（级别月薪*20%） 年度社保补助（固定额）
薪资调整说明 主 管 级 主 管 级 财务
试用 代收款会计
1300 ----- ------ ------- 1、新参加工作或缺乏专业工作经验者转正后执行A级1700元；
2、进入公司工作满一年经综合考评合格后执行B级1900元 ；
3、进入公司工作满2年经综合考评合格后执行C级2100元；
4、有成熟的专业工作经验并经试用期试用合格后转正者直接执行B级1900元。
正式 A级 20400 1700 1360 340
B级 22800 1900 1520 380
C级 25200 2100 1680 420
月度考核薪金：
1、试用期1至3个月：
试用期内无绩效；试用期合格后即转为正式员工，执行A级工资及绩效考核； 2、如连续两个月未达到绩效考核A级标准的80%的即做转入试用期处理或者辞退。
3、转正半年以上，连续六个月以上达到绩效考核A级标准的95%以上，可履行测评晋级手续。
4、本项考核每月由部门经理对在此岗位人员的工作进行考核。
5、行政人事部随时对考核项进行检查，并将检查不符合规定之处反馈到部门经理，作为考核评定依据之一。
备注：
1、每月月底被考核人首先进行自我绩效总结，然后再由部门经理评分，评分如有差距，部门经理当面指出工作不足之处，并在下一个月督促其改进。每月月底考核最终评分以间接领导修正后为准。各部门必须执行日常绩效跟踪记录，做到量化考核。人事行政部部将将联合总经办对此事进行不定期专项检查监督。
2、本方案自2012年
月
日执行。
3、本方案最终解释权归行政人事部。
部门内部工作流程图模板，以行政人事部举例说明
流程图设计软件统一采用专业流程图设计软件visio2003，由行政人事部IT专员统一进行安装调试和指导使用。
（一） 对隐藏性负债的理解； ★“隐藏性负债”的概念，在我接触到的资料中没有看到过相关概念，但我的理解是报表表面看不出来的一些会影响企业将来盈利的因素指标。包含“隐性负债”、和未批露的“表外负债”与“或有负债”。
★“隐藏性负债”从行为上可以分为“隐性”和“藏性”，隐性可以理解为客观存在，藏性可以理解为故意造成。
★既然是隐藏性负债，我们要了解真实情况，要接触报表数据分析及报表外数据来才能进行完整判断。
（二）报表中的隐藏性负债 1、资产负债表 （1）货币资金：
★现金：余额过大，可能会存在安全风险，也可能会存在临时借现金提高销售收入和隐饰亏损的情况，也有可能置换账龄。
★银行存款：未达账与收入或占比过大，未达期限过长，可能会有真实性问题。
（2） 应收账款：
★期末余额过大，本身就是风险，按行业判断 ★账龄过长，本身就是风险，按行业判断， ★账龄计算不真实，会影响坏账计提准备 ★坏账计提：符合制度的坏账准备并不一定符合实际，除账面反映的账龄可以通过记录查询外，欠款的实际风险不一定会批露，实际上同样账龄的欠款，企业计提坏账可以一样，但不同企业风险不一样。坏账多的公司，同样账龄欠款风险更大。
★是否定期对账 （3） 应收票据：
★检查票据类型，商业汇票风险 ★检查票据期限 ★是否贴现，当地银行贴现率 （4） 预付账款：
★预付账款金额过大 ★预付账款账龄过长 ★大额预付项目进度，项目本身风险和对方公司的风险 （5） 其他应收款：
★余额过大，本身是风险 ★账龄过长，本身是风险 ★账龄是否真实，计提坏账准备是否充分反映风险 ★结构分析，其他应收款一般都结构较复杂。员工借款，可能是公司应承担的费用没有报销、奖金没有发放、工伤事故没有处理；外部借款是否业务已处理完毕，没有进行账务处理，隐藏亏损。
（6） 存货：
★库存不真实，有的库存是估计的，有的是以件数套算的，这些都会存在误差，存货的真实性会存在问题。
★库存过大，有降价风险 ★变质，有的存货时间长，已变质不能使用或 要降值使用。
★贬值，技术进步，有些存货会贬值 ★减值准备是否计提充分，减值因素和程度是否考虑充分 （7） 固定资产：
★设备成新率并不代表设备好坏程度，特别是成套设备的关键设备。
★减值准备未充分计提 ★在建工程进度，是否超付进度款、是否能继续进行，有没有不能继续的情况 （8） 长期待摊费用：
★摊销期限有没有延长 ★摊销期限是否一定跨期 （9） 短期借款：
★是否按贷款用途使用资金 ★检查贷款及担保是否批露全面（到基本开户银行找印开户信息） ★贷款是否真的产生效益 ★企业的产品是否盈利，产品不盈利，贷款风险大。
（10） 应付账款：
★账龄是否过长 ★是否全面反映应付款，是否存在物资已使用，未挂账情况，估价入账的，估价是否合理 ★大额应付款，对方是否确认 （11） 应付职工薪酬：
★应计提职工薪酬是否计提，特别是跨年度计提 ★职工是否按规定购买养老保险，有些农村员工自 愿不购，但对公司而言有风险 ★劳动合同及工资计算是否合法 （12） 应交税金：
★享受优惠是否合法，如高新企业、增值税免税、旧固定资产销售等，如果不合法，即使税务备案了，以后发现也可能会造成损失 ★税务是否稽查，有些公司的税务工作以协调为主，税务长期不到企业检查，这在短期会收到一定的效果，但长期会有风险。
★小税种风险，房产税计算是否加入土地价值，印花税，有的地区是按比率交纳，有的是按合同交纳，有时小税种时间较长，可能造成大损失。
★发票开具：开票日期与业务日期是否跨月，有的税务要求，当月发票当月要开完；发票与业务是否匹配，有些公司客户中有自然人客户可以不要发票，所以可能会将发票开给其他公司。发票丢失是否按规定处理，是否重复开发票给客户。
（13） 销售收入：
★有没有虚增收入 ★折扣处理是符合要求，有些折扣占收入比率很大。折扣是否和收入在一张票上反映，是否跨期反映折扣。
二、 如何判断财务报表的质量 我认为有三个方面， 1、界面质量：
★格式合规：主报表都有基本的格式，不能随心所欲。
★要素齐全：报表名称、编制单位、科目名称、金额、审核人、盖章等等必须具备 ★界面直观：纸质通常A4纸、电子版要么左右翻看，要么上下翻看，最好一个版面看完。
★字型字体统一。同样内容的字体大写和型号要一致， 2、数据质量：
★与账相相符：报表是账本数据的汇总和分析，数量金额要与账本一致 ★数据勾稽：相关数据间要能勾稽得上，相关数据可以相互做解释，不要自相矛盾 3、指标质量：
★指标维度合理：数据反映的业务的维度正确，选择的指标是能较好反映业务的水平。
★指标反映真实：指标要反映真实的业务。如果是亏损的指标做成了盈利指标，会误导阅读者，这种报表的质量不会好。
